Jährlich können Sie bis zu 8 % der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung steuerfrei in Ihre Direktversicherung einzahlen. 2024 entspricht dies 7.248 €. Beiträge bis zu 4 % der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung sind zudem sozialversicherungsfrei. 

Der Arbeitgeber muss bei Entgeltumwandlungsvereinbarungen 15 % des umgewandelten Entgelts als Zuschuss zahlen, soweit er Sozialversicherungsbeiträge einspart. In Tarifverträgen kann von dieser gesetzlichen Regelung abgewichen werden.

Die Direktversicherung wird nachgelagert besteuert. Das bedeutet, dass die Einzahlung in die Versicherung während der Ansparphase bis zu 7.248 € im Jahr (2024) steuerfrei ist. Dafür werden die Einkünfte im Alter besteuert. Aber: Durch die Steuerfreiheit fließen in den Vertrag mehr Beiträge, als Sie netto dafür zahlen. Zudem haben Sie als Rentner meist einen niedrigeren Steuersatz als im Berufsleben.