Studie zeigt: Unentdeckte Risiken und Potenziale bei der bAV im Mittelstand

In Kooperation mit forsa hat die ALH Gruppe im Februar 2024 eine repräsentative Umfrage unter Inhabern und Vorständen bzw. Geschäftsführern im deutschen Mittelstand durchgeführt.

Zentrale Ergebnisse:

1. Die meisten Mittelständler schöpfen das Potenzial der bAV zur Mitarbeitergewinnung und -bindung nicht aus. Entgeltumwandlung wird in der Belegschaft kaum genutzt, wobei die meisten Arbeitgeber hier lediglich den gesetzlichen Mindestzuschuss von 15 Prozent anbieten.
2. Ein Viertel der Mittelständler bietet Direktzusagen als bAV an, meist für die Versorgung ihrer Geschäftsführung. Doch viele von ihnen haben ihre damit verbundenen Pensionsverpflichtungen nicht oder nicht vollständig mit Kapital gedeckt. Das könnte die Zukunft der Firmen gefährden, z. B. die Übergabe, den Verkauf oder die Auflösung. Eine solche Nachfolgeregelung plant mehr als jedes zweite familiengeführten Unternehmen innerhalb der nächsten zehn Jahre.
3. Nur 18 Prozent dieser Firmen sehen die bAV als Risikofaktor für ihre Nachfolgeregelung an. Dieses Risiko scheinen die meisten familiengeführten Mittelständler in ihrer Dimension nicht zu erkennen. 

 

Die Pensionsverpflichtungen, die im Rahmen der Direktzusage entstanden sind, sind mit Kapital gedeckt:

 

Pensionsverpflichtungen ausfinanzieren und dem Unternehmen etwas Gutes tun.

Top- Mitarbeiter und Führungskräfte beziehen auch ein entsprechendes Einkommen. Und Top-Leute verdienen Top-Leistungen. Das steigert auch die Attraktivität als Arbeitgeber. Ein Bestandteil davon ist eine betriebliche Altersversorgung des Arbeitgebers, da die gesetzliche Rente für diese Zielgruppe im Verhältnis sehr dürftig ausfällt. Dies gilt insbesondere für Gesellschafter-Geschäftsführer (GGF), da sie – sofern sie beherrschende Stellung haben – im Alter für die Zeitdauer ihrer GGF-Tätigkeit keinerlei Leistungen aus der gesetzlichen Rentenversicherung beziehen.
Die Direktzusage ist einer der beliebtesten Wege für eine betriebliche Altersversorgung. Sie stellt aber auch eine Belastung für Ihr Unternehmen dar, weil sie – in der Bilanz als Pensionsrückstellungen ausgewiesen – Fremdkapitalcharakter hat. 

Die später zu erbringenden Leistungen aus den Pensionsverpflichtungen müssen schon heute in die Unternehmensplanung einbezogen und vorausschauend finanziert werden, da sie sonst die spätere operative Liquidität des Unternehmens belasten.

AL PensionXperts: Das Team an Ihrer Seite!

Jedes Unternehmen ist anders! Deshalb bekommen Sie von uns immer individuelle Lösungskonzepte. In der ALH Gruppe arbeiten mehrere Unternehmen Hand in Hand an der optimalen und maßgeschneiderten Lösung für Ihr Anliegen.

AL PensionXperts ist ein Team von Mathematikern, Volks- und Betriebswirten, Juristen und Versicherungskaufleuten, darunter Aktuare und versicherungsmathematische Sachverständige. 
Wir sind die Experten für die betriebliche Altersversorgung in der ALH Gruppe!

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